家族·法税 | 规则适用:合同解除之前协商不构成阻却解除事由


世代微评


解除权是形成权,在股权转让合同所约定的解除条件满足的情况下,有解除权的一方一经通知对方行使解除权,股权转让合同即告解除。双方当事人在此之前进行的协商,不构成阻却合同解除的事由。


裁判规则


股权转让合同中约定了合同的解除条件,有解除权的一方有证据证明双方曾经就合同解除事宜进行过协商,仅由于对合同解除后的补偿问题未达成一致而未协商成功的,根据《合同法》第93条规定的“当事人可以约定一方解除合同的条件。解除合同的条件成就时,解除权人可以解除合同”和第96条规定的“当事人一方依照本法第九十三条第二款、第九十四条的规定主张解除合同的,应当通知对方。合同自通知到达对方时解除”,可以认定合同已于双方协商时解除。


案例索引


(2015)民四终字第50号


2010年6月25日,宝亚公司与嘉凯城公司签订《股权转让协议》,约定宝亚公司向嘉凯城公司转让目标公司70%的股权,协议第5款约定了解除条件:“本协议生效后,自项目部分地块详细性规划正式报批之日起一年内,如目标公司仍未取得项目部分地块建设规划许可初审意见或设计要点的,嘉凯城公司有权解除本协议”。后双方还就合同履行签订了相关《补充协议》。


合同签订后,因目标公司未在约定的时间内取得项目部分地块建设规划许可初审意见或设计要点,双方曾先后两次协商解除双方协议事宜,但因解除后的补偿问题未能达成一致而未达成合意。嘉凯城公司于2014年1月27日向宝亚公司寄送了解除合同通知书,主张根据股权转让协议第四条第5款与第五条的约定及相关法律规定,自宝亚公司收到解除协议通知时,《股权转让协议》与《补充协议》一并解除。


法院裁判认为“嘉凯城公司有权以自项目部分地块详细性规划正式报批之日起一年内,目标公司未能取得项目地块建设规划初审意见或设计要点为由行使约定解除权。嘉凯城公司已于2014年1月27日发函给宝亚公司,通知解除《股权转让协议》及《补充协议》,2014年1月29日宝亚公司收到该通知……因此,双方签订的《股权转让协议》及《补充协议》已于2014年1月29日解除”。



股权转让实务应对


在股权转让合同中,合同解除是处理合同纠纷的主要方式之一,其重要性不言而喻。


一般来说,合同解除的类型分为约定解除及法定解除,其中,约定解除又可以分为合同已有约定的解除、合同无约定而事后协商一致的解除两种情形。考虑到合同无约定而事后协商一致解除的,当事人没有实质性争议,在此无须赘述。在实践中容易产生争议的,主要集中在合同已有约定的解除及法定解除。


在正常情况下,一方拟解除合同的,各方当事人通常会采取两种方式:其一为直接发函告知对方解除合同,之后再针对解除事宜做进一步协商;其二为先行协商,根据协商情况再考虑是否发函解除合同。事实上,在股权转让合同中,出现合同解除事宜时往往伴随着当事人双方根本性的合同利益,很难单纯通过协商解决问题。


若有解除权一方以合同解除条件成就为由,在没有协商或协商不成的情况下,按照法定或约定形式通知对方当事人的,能否认定合同解除?根据《合同法》第93条、96条的规定(股权转让合同有合法约定的,从其约定),在有解除权的一方当事人已经确定需要解除合同的情况下,不论是否已就合同解除及解除后的处理达成实质性一致意见,只要以合法形式通知对方解除合同的,应当视为自通知到达之日合同解除。


鉴于此,为了达到解除合同的目的,防止损失进一步扩大,在股权转让合同解除条件成就时,不但需要以法定形式通知对方当事人,更需要注意通知的形式及保留相应的送达凭证。


谢玲丽

大成律师事务所高级合伙人

大成广州办公室财富管理专业组负责人

和丰家族办公室首席法律筹划专家

中国家族力研究中心副主任


林清华

北京大成(广州)律师事务所合伙人

和丰家族办公室法律筹划专家

中国家族力研究中心研究员


赖逸凡

北京大成(广州)律师事务所合伙人

和丰家族办公室信托筹划专家

中国家族力研究中心研究员


嵩朕

北京大成(广州)律师事务所合伙人

和丰家族办公室法律筹划专家

中国家族力研究中心研究员


[来源:家族世代(FamilyGenerations),作者:谢玲丽、林清华、赖逸凡、嵩朕]


家族·声音 | 当下财富家族首先应当澄清的2个方向性逻辑


【家族声音】因为信任,所以托付。家族声音——每周与您分享私人财富管理、家族(企业)顶层结构设计、家族力整体提升等方面的经验和见解。



精彩内容


用对的逻辑去做对的事情,才会有对的结果。家族只有同时掌握了工具、技术与逻辑才可以形成真正的财富管理能力。


家族财富管理逻辑一定是在技术与工具之上的,当下无论是家族,还是专业人士对逻辑的正确认知与把握存在一定误区,有必要予以澄清。下面以2个方向性逻辑进行说明:


逻辑1:财富传承只是表象,安全保障才是根本。


不可否认,家族财富传承是一个非常重要的目标,而且有一定比例的家族也有比较清晰的传承意愿。但进一步对家族诉求澄清时会发现家族传承可能只是诉求的表象,真正的家族财富管理根本诉求是安全与保障。


对家族而言,这里所讲到的保障实际上是保障支持,主要包括对家族成员的生存支持、生活支持、成长支持及发展支持等四个层次。

对于家族而言安全与保障是首要问题,安全与保障的实现也是财富传承的前提与基础。


逻辑2:生前安排为主,身后安排为辅;选择生前看到,避免天堂听到。


生前安排与身后安排是一个“主”与“辅”的差异,并不是“对”与“错”的区别。生前安排具有“确定性”与“可调整性”,既可以较为确定地实现传承的意愿,也可以根据实现过程中的具体状况进行必要的主动调整:而身后安排对传承者意愿的实现可能是“不确定的”、出现问题也往往是“不可调整的”,通常只能被动适应。


区别不同工具的功能与价值,通过更多的结构性工具及金融性工具实施以生前安排为主,身后安排为辅的财富传承规划,这才是根本出路。

张晓初 

北京大成(广州)律师事务所合伙人 

和丰家族办公室信托筹划专家 

中国家族力研究中心研究员 

英国伦敦大学学院法学硕士 

中山大学岭南(大学)学院 EMBA 


[来源:家族世代(FamilyGenerations),作者:张晓初]


家族·声音 | 当下财富家族首先应当澄清的2个方向性逻辑

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精彩内容

用对的逻辑去做对的事情,才会有对的结果。家族只有同时掌握了工具、技术与逻辑才可以形成真正的财富管理能力。

家族财富管理逻辑一定是在技术与工具之上的,当下无论是家族,还是专业人士对逻辑的正确认知与把握存在一定误区,有必要予以澄清。下面以2个方向性逻辑进行说明:

逻辑1:财富传承只是表象,安全保障才是根本。

不可否认,家族财富传承是一个非常重要的目标,而且有一定比例的家族也有比较清晰的传承意愿。但进一步对家族诉求澄清时会发现家族传承可能只是诉求的表象,真正的家族财富管理根本诉求是安全与保障。

对家族而言,这里所讲到的保障实际上是保障支持,主要包括对家族成员的生存支持、生活支持、成长支持及发展支持等四个层次。

对于家族而言安全与保障是首要问题,安全与保障的实现也是财富传承的前提与基础。

逻辑2:生前安排为主,身后安排为辅;选择生前看到,避免天堂听到。

生前安排与身后安排是一个“主”与“辅”的差异,并不是“对”与“错”的区别。生前安排具有“确定性”与“可调整性”,既可以较为确定地实现传承的意愿,也可以根据实现过程中的具体状况进行必要的主动调整:而身后安排对传承者意愿的实现可能是“不确定的”、出现问题也往往是“不可调整的”,通常只能被动适应。

区别不同工具的功能与价值,通过更多的结构性工具及金融性工具实施以生前安排为主,身后安排为辅的财富传承规划,这才是根本出路。

张晓初 

北京大成(广州)律师事务所合伙人 

和丰家族办公室信托筹划专家 

中国家族力研究中心研究员 

英国伦敦大学学院法学硕士 

中山大学岭南(大学)学院 EMBA 

[来源:家族世代(FamilyGenerations),作者:张晓初]


家族·法税 | 规则适用:双方违约情形下的违约金调整原则


世代微评


当一方存在违约时,作为矫正正义的表现形式,相对方所获得的权利可以是要求解除合同、减少价款、要求继续履行以及拒绝对待给付义务等。在面对对方存在违约的情况下,一定要谨慎对待,正确行使权利和履行义务,从而避免使自己也陷入违约的境地。在双方均存在违约的情况下,则双方过错程度,损失大小等就会成为违约金调整的主要考量因素。


裁判规则


受让方存在根本违约、转让方也存在一定的违约行为且未能举证证明受让方的违约行为对其造成的损失时,人民法院依照《合同法解释(二)》第29条第1款“当事人主张约定的违约金过高请求予以适当减少的,人民法院应当以实际损失为基础,兼顾合同的履行情况、当事人的过错程度以及预期利益等综合因素,根据公平原则和诚实信用原则予以衡量,并作出裁决”之规定,可以酌情调整违约金的数额。


案例索引


(2015)民二终字第161号


2013年2月份,熊某等人作为转让方(甲方),铠佑公司作为受让方(乙方)签订股权转让协议,约定将目标公司全部股权作价5560万元转让给铠佑公司,其中熊某等人的义务为将相关权证办理至目标公司名下、完成所转让全部股权变更的前置审批手续及相关资料、在当地电视台对目标公司的债权人进行不少于30日的登记催促公告以及通知铠佑公司前来完成股权变更登记的签字等;铠佑公司的义务主要是在股权转让协议签订后七个工作日内支付第一笔1000万元股权转让款,以及在完善股权转让变更登记签字的同时付清剩余4560万元股权转让款,合同同时约定,如果乙方未能按时支付股权价款,应按迟延部分价款的20%向甲方支付违约金。


实际履行当中,熊某等人除未能在当地电视台对目标公司债权人进行公告外,其余约定义务均如约履行,铠佑公司以此为由,在支付了第一笔1000万元股权转让款之后,拒绝支付剩余的4560万元股权转让款,双方遂发生争议。熊某等起诉至法院,要求解除合同并要求铠佑公司按照股权转让价款的20%支付违约金。


法院裁判认为:熊某等未履行在当地电视台对目标公司的债权人进行不少于30天公告的义务,构成违约,但该项义务并非合同主要义务,不足以构成铠佑公司未支付股权转让余款的抗辩理由。铠佑公司未按约支付股权转让余款,已构成根本违约。关于按照股权转让价款的20%计算违约金,考虑到熊某等亦存在一定违约行为及本案股权转让双方存在约定不明的情形,将铠佑公司应支付的违约金酌定为10万元。



股权转让实务应对


合同履行中,双方均存在违约的情况在现实中是较为常见的,但违约的程度相等或相同的情况却是较为少见的。此处所说的双方均有违约行为不包括当事人存在先履行抗辩、同时履行抗辩、不安抗辩情况下因为对方的行为而产生的不履行行为,当然,要行使这样的抗辩权必须要达到法律规定的条件与要求,否则依然属于违约情形。


所谓根本违约,就是合同当事人在合同生效后,不履行或者错误履行合同约定的主要义务;所谓非根本违约,是指合同当事人在合同约定的主要义务之外存在不履行或者迟延履行的行为。根本违约可以导致合同的目的落空,守约方可以据此请求解除合同并追究违约方的责任。


在股权转让合同中,转让方的主要合同义务就是将股权转让给受让方、交付相应的凭证、配合办理相应的手续,而受让方的根本义务就是支付股权转让款。如果转让方对于交付股权以及相应的公司资产与经营管理权没有违约,而只是在配合办理相应的手续等环节存在问题的,也属于违约但非根本违约。


法律规定合同当事人可以在合同中约定违约金的数额或者违约金的计算方法,就是为了在出现违约行为时便于处理违约责任。但是,为了公平与平衡双方的责任,法律同时规定,当事人主张违约金过高的,法院可以适当减少。


本判例规则主要是明确,在双方均违约的情况下,法院调整违约金时考虑的问题:(1)非根本违约方对对方违约造成自己的损失应当举证,没有证据证明的损失则不予认定。(2)合同的履行情况。(3)当事人的过错程度。(4)公平原则与诚信原则的要求。


谢玲丽

大成律师事务所高级合伙人

大成广州办公室财富管理专业组负责人

和丰家族办公室首席法律筹划专家

中国家族力研究中心副主任


林清华

北京大成(广州)律师事务所合伙人

和丰家族办公室法律筹划专家

中国家族力研究中心研究员


赖逸凡

北京大成(广州)律师事务所合伙人

和丰家族办公室信托筹划专家

中国家族力研究中心研究员


嵩朕

北京大成(广州)律师事务所合伙人

和丰家族办公室法律筹划专家

中国家族力研究中心研究员


[来源:家族世代(FamilyGenerations),作者:谢玲丽、林清华、赖逸凡、嵩朕]


家族·声音 | 脱虚向实,逻辑之下技术、工具的运用和打通


【家族声音】因为信任,所以托付。家族声音——每周与您分享私人财富管理、家族(企业)顶层结构设计、家族力整体提升等方面的经验和见解。



精彩内容


家族的财富管理诉求已经“脱虚向实”,不再仅是空谈愿景、理念与方向,而是要实实在在的方案。那么如何才能提供可落地执行的家族财富管理整体解决方案呢?逻辑、技术与工具的打通才是落地的关键。


这里讲到的技术实际上指的是财富管理逻辑及财富管理工具的运用能力。


财富管理的工具很多,概括起来包括家族协议、意愿安排、金融性工具、结构性工具及身份配置五大类。


要特别强调的是,每一类工具都有其特定的功能与价值,都有其固有的、特定的“基因”,并基于其特定的“基因”形成对特定财富管理目标的适用优势。同时,每一类特定工具又有丰富的子类型工具。


通过运用工具的“技术”,这些工具都有不同程度的演绎空间与余地,这就使得工具变得更加鲜活,甚至具有“灵性”,成为“活的”工具。综合运用各类工具更有利于发挥各类工具的优势,同时也可形成工具综合运用的整体优势,避免单一工具“能力”的“尴尬”,同时实现工具的“效用放大”与“风险对冲”。这已经是一种时下财富管理的必须,也是一个不言自明的道理。


以结构性工具、金融性工具为主导;以意愿安排与家族协议为补强;以身份配置、跨境配置为平衡将是五类工具综合运用的基本原则。换句话说,这也是五类财富管理工具有效打通的路径。

张晓初 

北京大成(广州)律师事务所合伙人 

和丰家族办公室信托筹划专家 

中国家族力研究中心研究员 

英国伦敦大学学院法学硕士 

中山大学岭南(大学)学院 EMBA 


[来源:家族世代(FamilyGenerations),作者:张晓初]


家族·声音 | 脱虚向实,逻辑之下技术、工具的运用和打通


【家族声音】因为信任,所以托付。家族声音——每周与您分享私人财富管理、家族(企业)顶层结构设计、家族力整体提升等方面的经验和见解。



精彩内容


家族的财富管理诉求已经“脱虚向实”,不再仅是空谈愿景、理念与方向,而是要实实在在的方案。那么如何才能提供可落地执行的家族财富管理整体解决方案呢?逻辑、技术与工具的打通才是落地的关键。


这里讲到的技术实际上指的是财富管理逻辑及财富管理工具的运用能力。


财富管理的工具很多,概括起来包括家族协议、意愿安排、金融性工具、结构性工具及身份配置五大类。


要特别强调的是,每一类工具都有其特定的功能与价值,都有其固有的、特定的“基因”,并基于其特定的“基因”形成对特定财富管理目标的适用优势。同时,每一类特定工具又有丰富的子类型工具。


通过运用工具的“技术”,这些工具都有不同程度的演绎空间与余地,这就使得工具变得更加鲜活,甚至具有“灵性”,成为“活的”工具。综合运用各类工具更有利于发挥各类工具的优势,同时也可形成工具综合运用的整体优势,避免单一工具“能力”的“尴尬”,同时实现工具的“效用放大”与“风险对冲”。这已经是一种时下财富管理的必须,也是一个不言自明的道理。


以结构性工具、金融性工具为主导;以意愿安排与家族协议为补强;以身份配置、跨境配置为平衡将是五类工具综合运用的基本原则。换句话说,这也是五类财富管理工具有效打通的路径。

张晓初 

北京大成(广州)律师事务所合伙人 

和丰家族办公室信托筹划专家 

中国家族力研究中心研究员 

英国伦敦大学学院法学硕士 

中山大学岭南(大学)学院 EMBA 


[来源:家族世代(FamilyGenerations),作者:张晓初]