艾伦20岁了，是一家大型分销企业创始人的孙子。他正在抱怨：“我就是不懂。”虽然他并没有在家族企业中扮演活跃的角色，但是他持有这家企业的少量股份，而且也会定期参加家庭会议。他在会议休息期间和自己的一个堂兄聊天。作为主修哲学系的大学生，他觉得自己的职业方向和家族企业是南辕北辙的。
他说：“几年前，我们编写了听起来冠冕堂皇的家族使命声明，并且加以采用。但是在刚刚过去的两小时，我们一直都在谈论存货周转率的问题。真是无聊至极！这些事情和我们的家族使命及家庭关系之间到底有什么关联？”
于是，他的堂兄略带挑衅地说：“我们再开会时，你不妨提出这个问题”。
会议中途休息之前，在公司出任高管职位的6位家族成员坐到了23位亲属的面前，这些人是全部的所有者。他们指出，利润率的小幅增长得益于销量的健康增长，而这一增长的部分原因为平均存货周转率从每年6.8%提升至7.2%，尽管事实证明，企业收到应收账款的时间更长了。
作为第2代家族成员的首席执行官问道：“大家对报告有没有什么问题？”
艾伦马上举起了手：“存货周转率提高和我们家族的使命声明之间到底有什么关系？”
整个会议室鸦雀无声。这位首席执行官答道：“这是一个好问题？谁想要来回答一下？”
其中一位家庭成员试探性地答道：“如果存货周转次数越多，我们销售的产品数量就会越多，赚的钱也越多。然后，我们就可以用这些钱来做好事。”
“没错，”另外一位家庭成员补充道：“在我们的使命声明中，我们承诺要管理好托付给我们管理的资源。如果存货周转速度变快，那么滞销的瓷砖数量就会越少，我们在管理资源方面的表现就会更加出色。”
“答得很好，”首席执行官说道：“但是，我们怎么做才能改善存货周转呢？”
“采购的时候眼光更加独到。”“了解我们的客户到底想要什么。”“愿意在技术、设施与培训方面投资，从而实现持续改善。”大家开始各抒己见。
于是，首席执行官主动提出来：“让我来总结一下我所听到的答案。我们的使命声明提到了整个家族同心同德，也提到了机遇。另外，这份声明也描述了作为家族企业活跃所有者与管理人能够带来的好处。此外，它指出，我们愿意承担管理好我们的资源，并且提供稳定而具有意义的就业的责任。我们希望自己的企业可以借助精心管理实现高于平均水平的投资回报率。它指出我们将拿出我们创造的部分利润，来改善我们所在的社会及环境。”
这位首席执行官接着说：“虽然存货周转这个说法听起来平淡无奇，但是我认为我们可以看到它与我们家族使命的方方面面都紧密相连。艾伦，谢谢你提出这个问题。”
艾伦从来没想过，商业蕴藏着这么深厚的哲学。他也从来没有考虑过哲学实际上和像库存周转率这样实际的事项如此息息相关。
最后，他说：“我想，我有点儿明白了。”
有效所有权的传承
上面这个小故事就是一个真正有心的家族如何进行企业所有者教育与准备的范例。首先，我们要认可艾伦的做法。这位年轻的所有者有些搞不明白，想要了解为什么像“存货周转”这样了无生趣的概念与家族在使命声明中为自己界定的高尚目标之间会有什么关系。艾伦在家族会议上提出了困扰自己的问题，实际上相当于采取主动创造进行自我教育的机会。
而群体中的其他成员在倾听了艾伦提出的问题后，表现出了足够的尊重，并抱着这样的态度给出了一些答案。因为群体中有这样一种意识，就是并不只有艾伦一个人不清楚问题的答案，而且在他们看来，这个问题是值得探讨的。
在首席执行官的带领下，团队回顾了家族的使命声明，并且探讨了家族使命和库存周转之间的联系。通过这种方式，家族成员提醒自己家族代表的是什么，以及如何利用企业来实现家族目标。因此，不久之后，艾伦就开始逐渐明白了库存周转与提供就业机会，以及改善社会等目标之间的联系。
拥有几百年历史的企业，其经久不衰的秘诀之一，就是他们向每代的继任者都传达了对如何成为优秀所有者的理解。
想要担任一名负责的家族企业所有者并不是一件水到渠成的事情，这是一个学习的过程，就好像一个人需要通过学习才能成为车辆的合格所有者（你需要妥善驾驶车辆，同时还需要注意车辆的保养情况），或者房屋的合格所有者（你需要定期进行清扫，需要粉刷房屋，还需要保证所有需要修理的地方都得到妥善处理）。
遗憾的是，在教授下一代如何成为高效的企业所有者这个问题上，很多家族都采取了顺其自然的态度。一般情况下，完全听天由命的结果是难以尽如人意。在这些家族当中，很多到最后需要绞尽脑汁地寻求各种各样的方式保护企业，以免其受到所有者的伤害，因为这些所有者对自己应该担负的职责一无所知。
最为理想的情况是，让家族成员做好准备，成为高效的所有者，需要（a）家族在培养所有者的过程中尽心尽力；（b）新所有者或有可能成为所有者的家族成员承诺自己会成为出色的所有者，并且不遗余力地投入相应的学习中。在这章的剩余部分，假设你是一个家族的一分子，你的家族想要更为深入全面地了解怎样才能培养出优秀的下一代所有者；或者假设你本人就是一位家族企业所有者，或者未来可能成为一名所有者，你想要了解关于有效所有权的所有基础知识。
下一代所有者的教育
想要为企业未来提供保障，并且强化家族企业的可持续性，最好的方式就是让下一代所有者做好准备，承担自己应该扮演的角色和履行的责任。
家族企业领导者及我们这些为有企业的家族出谋划策的专业人士，要花费大量的时间在企业内部培训并培养下一代的管理者与领导者。但是，无论他们未来是否在家族企业里就职，培训和培养未来的所有者这件工作都是同等重要的。
正如在之前的文章中提到的，具有相应的知识同时又兼具一定敏感度的所有者能够给予企业管理层推动企业前进所需的支持。他们会发现具有建设性的方案来解决冲突与差异。他们会努力平衡企业与家族的需求。他们还会帮忙保证企业能够体现家族的价值观。他们积极的态度和表述清晰的价值观，以及对他人福利的投入，都有助于巩固家族其乐融融的局面。
而没有经过适当教育，对家族企业漠不关心或自私自利的所有者可能让企业毁于一旦，同时给家族带来挥之不去的梦魇。他们对于企业生存并蓬勃发展所需要的种种条件一无所知，他们关注的只有获得股息并且支持穷奢极欲的生活方式。如果是最糟糕的情况，他们甚至会做出杀鸡取卵的事情，给家族带来无法弥合的伤痛。
如果你本身是一位对培养下一代高效所有者真正关心的股东，下面列举了一些步骤可供遵循。
成为一位优秀的所有者
首先要拿出所有者应有的态度（参看家族·观点 | 高效的家族企业所有者都具备哪些特点），以身作则地为其他家族成员树立榜样，让他们可以参照。孩子们都是有样学样，成人也同样如此。你应该认识到，年轻人学习如何成为出色所有者的第一课。是凭借着作为家族一分子的身份，从家族企业所有者的这个身份中找到意义、价值和满足感。
将重点放在树立孩子优秀的价值观、道德观与职业观上
优秀、负责而高效的所有者，其行为方式深深扎根于价值观与职业道德观。如果能首先树立这些观念，成为出色的所有者也就成为水到渠成的事情。
灌输管理者观念
向未来股东传达，所有者的身份意味着他们需要认真打理一家企业，就好像他们孩童时代，大人教会他们看管好自己的玩具一样。成为企业的所有者不是为了追名逐利，也不是为了满足自己的控制欲。
从孩子抓起
在教育过程中，你应该注意每次渗透一点儿信息，只有这样，年轻人才能容易吸收与理解。所有者教育也是同样的道理。在介绍信息的过程中，你应该抓住机会明确说明自己的价值观，强化有关价值观和职业道德观的部分。让孩子小小年纪就接触到家族企业，让他们在企业中早早经历一些正面的体验。尽可能让他们知道，企业并不是让家族衣食无忧的手段，企业的经营还需要兢兢业业，还需要原则分明。
了解餐桌的力量
年轻人所学到的有关如何成为负责任的所有者的知识，大多都是以非正式的方式获知的，在餐桌上、在车里、在企业里随便走走的过程中，或者在公司的野餐会上。你应该寻找各式各样的机会，以一种妙趣横生的非正式方式介绍这些知识。一位儿子还记得，自己的父亲作为衣物批发商，曾经一家人在小镇上度假时，带他们去自己客户的店铺。“他们看到我们好像很高兴。他们还会亲切地欢迎，有时还会把我们带到自己家里吃饭。”有时，父亲从这些店铺出来时已经拿到了新的订单，或者收回了账款。有一次， 在儿子11岁那年，他们开车路过一个小镇的广场，广场上都是人，他的父亲说道：“我敢打赌，这个镇上所有人屁股上穿的都是我们家的内裤。”
这位儿子说道：“我从这些谈论中所学到的分销知识，比我在商学院的任何一门课上学到的都要多。就这样，我开始了解到，我们家从事的事情，就是帮助那些人获得自己的衣物。这一点相当重要，因为我们是从事相同业务的衣物供应商这个巨大网络中的一分子。我觉得这个行业挺棒的。如果你让我坐下来，口若悬河地给我上课，我可能早就已经瞌睡连天了。”
不要对孩子隐瞒任何消息，无论是好是坏
如果发生了一场危机或一些美好的事情，都应该抓住这一机会来帮助孩子更好地了解企业。让他们知道到底发生了什么事情，为什么这件事具有至关重要的意义，最后怎么得出的最终决定及决策中所隐含的价值观——最后一点才是最重要的。
解开所有权神秘的面纱
所有者身份不应该被视作成人礼，而是应该被当成作为拥有企业的家族的一分子不可避免会接触的事情。对于所有权要做到透明与开诚布公。对于谁持有股份也没有必要遮遮掩掩。对年轻人提出的问题有问必答。邀请他们参加股东会议，即使他们还没有获得股东身份。
想要教育现有或未来股东如何成为出色的所有者，家族可以使用下述这些工具。
家族会议
在会议规划中加入一些教育性的部分，主要围绕如何成为优秀的所有者展开。例如，可以邀请家族律师帮助股东理解他们各自的合法权利和法律义务，还可以邀请知识渊博但非家族成员的高管人员来介绍企业战略及企业战略与家族目标之间的联系。
财务报告
将损益表、资产负债表和其他财务报告用作教育机会。分发财务报告之后再加以讨论（参见表企业状况如何）。将他们和家族的目标与价值观联系起来，正如艾伦的长者在讨论库存周转的过程中所做的。
兄弟姐妹或堂（表）兄弟姐妹的会议
这些同龄人群体可以定期齐聚一堂，就所有权展开讨论，包括所有权和自己有什么关系，分享自己的经历并且向彼此学习。
辅导课程
一些家族会邀请家族企业的首席财务官或外部会计师来教授辅导课程，帮助家族成员学习如何了解并利用财务报告。针对其他主题也可以使用相同的处理方法。销售总监可以开设有关公司市场营销举措的课程，或者律师可以帮助所有者更好地了解股东协议。你也可以考虑邀请其他管理出色的家族企业的一班股东，来介绍他们是如何对待自己身为所有者的职责的。
沟通交流与信息分享
企业期刊、首席执行官的信函、年度股东会议甚至是电子邮件都可以作为教育所有者的工具。它们本身也是培养并维持股东之间信任感的关键因素。
企业所有者的自我教育
为什么作为所有者要做好准备至关重要，其中的原因很多，但是其中最重要的一点实际上涉及个人层面。你通过继承拥有所有权或在未来获得所有权的概率很高。你可能觉得自己拥有的一切唾手可得，自己并没有做出任何贡献。因此，你可能有一种理不直气不壮的感觉。毕竟，这是你出生就拥有的一种特权，或者因为其他人的慷慨而获得的一种权利。
在做好自身准备成为优秀所有者的过程中，你相当于是在为自己创造可以贡献力量的机会。
你是在发掘各种方式来成为一位出色的管理者，让自己拥有的一切都名正言顺，你要维持并且进一步发展家族企业，直至将其交给下一代所有者，为员工及社会谋福利。
让自己做好准备，另一个至关重要的原因就是，你所掌握的知识越多，你越能够赢得别人的信赖，你的观点就可以得到更高程度的尊重，你就可以更为高效地扮演好自己的所有者角色。
如果上述的所有原因还不够，我们还有一些其他原因来支持为什么要做好所有者的自我教育：如果你真正地参与家族企业当中，如果你真正地有所投入，如果你能对家族企业了如指掌，你就会收获更大的满足感与乐趣。作为一个高效的所有者，你能够更加活跃地保护并且提升自己拥有的资产。你会有机会为一个高于自己的目标做出贡献，这一点是大多数人都孜孜以求的。另外，作为一个乐于参与的活跃的所有者，意味着你将更加深入地参与家族中，而这一点就会给你带来更多的乐趣。
理想状态下，你的家族应该已经为你提供了相应的准备条件，使你能够承担所有者应该肩负的责任。但是，通常情况下，现实情况并非如此。正如在上文中所提到的，如果家族或企业本身没有建立相应的机制，让家族成员做好准备而成为出色的所有者，你就需要自己承担这部分责任，做好自身准备。
首先可以放心的是，什么时候开始都为时不晚。对于所有者的教育不仅是针对年轻人的。如果你已经担任所有者很长时间，但还是对于所有者的职责一头雾水，或者面临所有权对应的责任而感到害怕，那么自我准备能让你受益匪浅。我们在之前的文章中提到过凯瑟琳·格雷厄姆，她在31岁时和丈夫一起成为《华盛顿邮报》公司的所有者，但是她作为所有者真正开始接受相关教育，则是在15年之后丈夫与世长辞时才开始的。
准备工作不仅是吸收知识而已。它同时还意味着秉持着文章（家族·观点 | 高效的家族企业所有者都具备哪些特点）中所探讨的所有者态度，这一点至关重要。我们鼓励读者反复阅读这篇文章。
要做好自身准备，第一步就是朝着成为一位优秀的所有者或将自己转变为一位高效管事者这个方向全力以赴。
换言之，你要做出一个自我承诺，让自己高效地管理自己所拥有的资产。对于世界上的知识，你可以已经到了无所不知的程度，或者在遇到新知识时能熟记于心，但是你可能还是一个糟糕透顶的所有者。成为高效管事者，你不仅要具备切实可行的知识、高瞻远瞩的智慧，还要有合适的性格特征，所有这些，都是可以长时间通过经验磨炼成熟的。
但是即便如此，想要成为一位出色的所有者，你还需要了解并且掌握一些基本知识，具体如下。
如何解读财务报表，并且了解用于检测企业进展所使用的衡量标准（这里需要再一次提到存货周转这个问题）
你还需要了解其他项目，包括资产负债表（显示公司在某个时间点财务状况的报表）、利润表（显示公司一段时间以来的收入、费用及利润的报表），以及现金流量分析（显示现金在公司流进流出情况的报表）（参照表企业状况如何）。
家族企业及其所在行业的基本情况
每个行业，无论是商用景观、电影制作还是肉类加工，都牵扯具体的挑战。你可以从行业或贸易协会获得相关行业的信息。同样，你还可以查阅相关的行业历史与传记书籍。例如，如果你在报业工作，之前我们提到的《华盛顿邮报》的凯瑟琳·格雷厄姆的Personal History，还有讲述《纽约时报》背后家族相关故事的The Trust（SusanE.Tiffe，Alex SJones，1999年）都是相当不错的选择。如果你从事的是糖果行业，可以阅读The Enperors of xhacdate（Joel Glenn Brenner，1999年），讲述的是玛氏和好时公司的故事。
家族价值观是什么，以及这些价值和企业之间存在何种关系？如何在企业中加以体现
你的家族是否看重教育，是否看重某一个宗教、慈善，以及所有者享有公平机遇？你一定已经知道了自己家族的价值观有哪些，因为这些价值观已经潜移默化地渗透到了你的成长过程中。在目前这个阶段，你需要了解的是这些价值如何在家族企业中加以体现，具体的方式就是参加家族会议和股东会议，并且向家族中年资更久的成员提问。
家族的目标是什么？如何评估公司朝着这些目标的进展情况
通过参加家族会议是其他家族活动，你可以进一步了解家族目标，甚至可以在制定家族目标的过程中施加影响。你可以思考家族借助什么工具来衡量公司是否在推进家族实现目标的过程中取得成功。例如，如果家族的目标是帮助社会中的移民家族，你就可以问一下公司到底采取了哪些措施，或者目前正在采取什么措施来支持这一目标的实现。公司正在聘请移民？是否帮助这些移民参加英语课程以作为第二语言？
企业文化是什么？所有者在这方面能作出什么贡献
企业文化是指公司的内部环境。这中涉及公司的“个性特征”，公司做的处事方式及其职业道德与价值观、公司目标与传统，以及公司所弘扬的精神。有些公司追求的是硬指标，一切都以销售额为出发点。另一些公司似乎鼓励员工享受乐趣，对社会职责投入了极大的热情。还有其他公司，其中包括很多高新技术公司，强调的是开拓创新和不拘小节。在家族所有者的支持下，一位家族企业的领导者在塑造家族企业文化的过程中会起到重要作用。
战略的概念及公司的战略是什么
战略是指公司的行动方案，制定的过程中参照了众多因素，包括公司运营环境、市场状况、客户需求与要求、预期走势、技术变化及公司本身的优势与劣势。家族企业应该从下述战略中加以选择，例如，进入新的地区市场、收购其他企业、引进新产品或服务，以及应用新技术以改善现有服务。
权衡企业增长与流动性和股息
一方面，如果股息过高，或者流动性需求出现得不合时宜，就会抽干企业所需要的资本，进而让企业陷入举步维艰的境地。另一方面，如果股息或流动性过低，股东对企业的支持程度就会有所下降。
管理层所面临的挑战及身为董事或经理需应对的困难
如果你曾经观看过《谁想成为百万富翁》这个电视节目，你就会经常听到新参赛者谈论如坐针毡时经受的困难。当你坐在电视机前事不关己地看节目时，一定觉得对当事人来说易如反掌。担任董事或经理也是同样的道理。他们的工作实际上难度很大。经理必须投入大量的时间；思考时直奔主题；处理棘手的人员问题；给予其他员工动力，让他们呈现最佳工作状态；同时处理几个层级的管理工作；管理危机和各种大事情。董事必须要做出艰难抉择，承担自己的信义责任并且给出高瞻远瞩的指导意见。
家族企业治理的原则
家族企业治理的原则包括家族理事会、董事会和管理层，都需要齐心协力地为家族和企业提供指引。
自我意识与自我认知
首先，你应该认识到，作为企业的所有者，你的价值观、偏好和一举一动自然而然会对他人造成影响（你可能只是在无意间随口向设施主管提到自己喜欢红色的墙壁。等到几天后你再到公司时，就会发现所有办公室的墙壁都漆成了红色）。另外，你还要了解自己的动力是什么，以及它们会对你的个人行为和决策产生怎样的影响，这一点至关重要。
你作为所有者的合法权利与义务
例如，你是否拥有投票权？少数股东会对你的权利造成怎样的影响？（更为详细的讨论内容见家族·观点 | 高效的家族企业所有者都具备哪些特点。）
对自己所从事行业的企业薪酬情况有所了解
对自己所从事行业的企业薪酬情况有所了解包括工资、奖金和福利。记住，家族企业管理者即使同时具有所有者的身份，也同样有权利从自己从事的工作中获得薪酬。这和他们在家族企业以外的公司工作会获得薪酬是一样的道理。行业群体是可以获知薪酬信息的有效来源。
你还可以通过其他渠道来了解自己作为所有者需要知道哪些信息，以下给出了一些行之有效的建议。
寻求帮助
向某位具备相应条件，会欣赏你的态度并且在学习过程中助你一臂之力的家族成员表达自己学习的诉求。这个人可以是家族企业的领导者，也可以是已经从家族企业退休的家族领导者。也许这个人，或者其他人（例如，值得信赖的非家族成员高管人员）愿意担任你的师傅。
就好像在本章的一开始，艾伦做的那样，鼓起勇气，在家族会议或者股东会议上将自己的问题提出来。
阅读、阅读、再阅读
我们在图书馆和书店可以找到不计其数的商务书籍，从如何阅读财务报告到战略规划，等。还有一些有关自我提升或心理方面的书籍，也可以帮助你更好地了解自己。例如，《华尔街日报》《哈佛商业评论》等商业期刊，都会以一种生动有趣同时易于读者接受的方式教授读者一般商业知识。还有不计其数的网站也能够帮助你扩宽自己的知识面。
阅读、阅读、再读些其他的
作为企业所有者，你应该会从管理层那里收到财务报告和其他报告，如季度报告、新闻通信及内部通报等。阅读这些材料能让你了解公司的运营情况，同时也可以及时跟进企业的最新进展。
参加会议
特别要参加股东会议和家族会议。询问自己是否能时不时地参加股东会议，将此作为自己自我教育过程的一个组成部分。一些家族的董事会席位可能采取轮换机制，给予不同股东服务企业并且进一步了解企业的机会。
主动参与
主导要求担任家族或所有者委员会的主席或成员。主动提出在下一次家族会议中设置教育环节（这是个融入所有者教育内容的好机会），担任家族企业的档案保管员或记事者，或者自告奋勇地为家族撰写使命声明。
参加研讨会与课程
当地的大学、投资公司、美国中小企业管理局、商会及其他机构会提供各种各样的教育培训项目，这些项目能让你受益匪浅。很多大学都提供家族企业教育课程。
老一辈的股东可以通过很多途径来帮助下一代做好准备，使他们在未来成为能从真正意义上发挥作用的优秀家族企业所有者，这一点毋庸置疑。同样，股东和未来股东也可以通过很多方法来进行自我准备。
无论是哪种情况，让所有者做好准备对家族企业来说是一个至关重要的关注点。继任与遗产规划问题之所以备受关注，是因为两者对于家族企业的延续性具有举足轻重的地位。但相对而言，通过准备培养出既能够兢兢业业，又能够具备相应的知识储备和企业情怀的所有者，具有更为重要的意义。
所有者教育并不是一件一劳永逸的事情。这项活动是长此以往的，是需要毕生奋斗的。因为我们总是会发现有新的东西需要学习，或者和企业有关，或者和家族有关，或者和如何提升作为所有者的能力有关。这个永无止境的学习过程，同时也从某种程度上构成了一位所有者激动人心而又妙趣横生的经历。
[文章来源：摘自《家族企业所有权——如何成为合格的股东》，作者：克雷格·E·阿伦诺夫、史蒂芬·L·麦克卢尔、约翰·L·沃德，译者：胡弯、马俊龙]
