【导读】在过去30多年经济快速增长的过程中，中国国民财富迅速积累并形成了独立的高净值群体。波士顿咨询公司2014年全球财富报告显示：目前中国私人财富规模达到了22万亿美元，仅次于美国 (约46万亿美元)；预计到2018年，中国的私人财富还将增长80%以上，总规模达到40万亿美。面对这日益剧增的数字，一个由中国高净值人群的家族财富管理与财富传承需求形成的市场正在逐渐形成，各种包括由银行、信托等在内的金融机构成立的家族财富管理机构或是由第三方专业机构设立的家族办公室争先进入。民生银行《2014中国超高净值人群需求调研报告》也同样提出对于国内超高净值人群金融服务需求应借鉴国外成熟的家族办公室服务模式。那么，究竟如何设立一个优质的家族办公室呢？和丰家族办公室将分别从家族办公室的服务目标、组织和功能构建、行动准则等三个方面带您走进家族办公室。
三层规划、双重治理是家族办公室贯彻的核心行动准则。三层规划是指家族办公室对家族成员、家族、家族企业的价值观、愿景、战略、财富管理、治理需求进行同步规划；双重治理则是通过对家族与家族企业的平行治理，实现家族与企业同步治理目标。家族办公室以“三层规划、双重治理”为原则，以解决个人中心主义、家族中心主义、家族企业中心主义之间的冲突，实现家族成员之间和谐、家族兴旺、企业基业长青。
三层规划是什么？
三层规划指的是家族办公室以家族成员、家族、家族企业为对象，以法律筹划、税收筹划、财富管理为手段，以家族治理与家族企业治理为核心，对家族成员、家族、家族企业的价值观、愿景、战略、财富管理、治理等同时考虑、同步规划，以解决个人主义、家族中心主义、家族企业中心主义之间的冲突，实现家族成员、家族、家族企业之间“人财物”等资源的合理配置。
三层同步规划一般包括了精神层面与物质层面两方面。精神层面的规划侧重家族精神与企业文化的培养、提升与固化，物质层面的规划是基于家族与企业现状，重点考虑战略规划、财富管理、治理三方面因素对家族成员、家族、企业的相互影响。三层规划必须依托法律筹划、税务筹划、财富管理三个手段的综合运用，对各规划内容进行专业性的统筹把握。
从双层规划到三层规划
传统双层规划以家族与企业为对象，通常将家族成员的个人规划纳入家族整体规划中予以考虑。但是，家族成员的个人规划并不当然与家族整体规划相契合。不同的家族成员对于家族的影响力不同，重要家族成员的个人意志可能会决定家族整体意志，而另一些家族成员可能在家族事务中默默无闻；一些家族成员可能肩负了家族企业的传承重任，而另一些可能会依自己的想法摆脱家族重新创业。无论是理论层面还是实操层面，家族成员在家族、家族企业中的角色差异性直接决定了家族成员的个人规划必须独立于家族与家族企业。鉴于家族成员、家族与家族企业之间的角色定位、利益取向等因素，三层规划以家族成员、家族、家族企业为对象，以个人主义、家族中心主义、家族企业中心主义的冲突协调为目标，解决包括但不限于以下五个方面内容：
◆价值观规划
价值观规划是三层规划流程的起点，家族价值观的形成、建立、优化与固化对于家族与企业的稳定长续发展至关重要。价值观成为家族成员、家族、家族企业的有力纽带，在变革与动荡时期，价值观也成为强有力的方向指引。
价值观的形成需要岁月的积累与沉淀，并不是一朝一夕即可实现的。通常的情形是，某个重要家族成员（特别是家族企业创始人）个人价值观会慢慢为其他家族成员所接受、理解并践行；同时创始人会将个人价值观与家族价值观渗透至企业文化中，逐渐实现家族价值观与企业文化的融合。在此过程中，个人价值观、家族价值观、企业文化三者之间会不断调整与转化，在家族办公室的引导之下，抽象、形成、升华为家族成员价值观、家族价值观与企业文化。
◆愿景规划
愿景是指未来的图景，即家族成员、家族、家族企业希望变成什么样并走向哪里。愿景规划涵盖了家族成员愿景规划、家族愿景规划、家族企业愿景规划三个层级。对于家族成员、家族、家族企业而言，任何一方的愿景都不意味着绝对独断。实践中家族成员的个人愿景特别是家族企业创始人的愿景，在相当程度上决定了家族愿景与家族企业愿景；而作为家族企业而言，其愿景规划受到家族愿景规划的重要影响。三层规划正是要解决个人愿景与家族愿景、家族愿景与家族企业愿景之间的冲突，以实现家族成员愿景、家族愿景、家族企业愿景规划的融合、协调、让步甚至转化。
具体而言，愿景规划包括了：家族成员的职业规划；家族内部各个成员之间的持股政策；家族内部各个成员在企业的雇佣政策、薪酬政策等。愿景规划解决家族成员、家族、家族企业不同诉求之间的矛盾与冲突。家族成员的愿景规划在尊重个体的同时需服从家族的整体利益；当家族愿景与企业愿景发生冲突时，家族需要在某些时候作出妥协。同样的，如果家族企业愿景在根本上违背家族愿景时，家族企业必须作出某方面的让步。
◆战略规划
战略是在考虑未来的基础上，为赢得持久的竞争优势而作出的事关全局的重大筹划和谋略。战略规划包括家族成员的战略规划、家族的战略规划、家族企业的战略规划。对于家族成员而言，战略规划是个人未来发展的纲领，阶段性任务、阶段性目标以及个人将在家族、家族企业中的战略性安排等问题是家族成员战略规划核心考虑要素。家族战略规划是家族未来发展的蓝图，家族未来发展方向、家族如何涉入家族企业的思路等是家族战略规划的重要内容。家族企业战略规划涉及家族企业长远、重大、方向性的问题，是被企业最高管理层指导和控制企业行为的最高纲领。
◆财富管理规划
财富管理是家族办公室以“客户”为出发点，针对家族成员、家族、家族企业的现状，通过运用不同的财富管理手段，实现家族与企业保护、管理和传承的目的。需要特别指出的是，家族办公室的财富管理是以“客户”为导向取代传统财富管理以“资本”为导向的理念。
家族成员、家族、家族企业的财富管理必须提前规划，这是很多中国家族、企业容易忽视的问题。基于家族成员、家族与企业之间的紧密关系，中国的家族与企业往往是人、家不分，家、企不分。在2012中国企业竞争力年会上，远东集团董事局主席蒋锡培在谈到远东旗下的三普药业上市公司投资铜期货巨亏一事时表示，美国实施量化宽松政策，使得其公司实际亏损了3.7亿元，他个人就承担了3亿元。企业财产和公司个人财产、人事、经营场所、财务等高度混同，使企业有限责任被破除；家族与企业的混同，更是增加了家族与企业的双重风险。
双重治理是什么？
双重治理：家族与企业的双重治理
双重治理分为家族治理与家族企业治理。家族治理是家族企业治理的重要前提，是家族企业平稳健康发展的重要基础；反之，家族企业治理是优化家族治理、实现家族和谐的重要保障。双重治理是家族办公室的核心原则，是其他各项规划内容的重要基石，三层规划内容的有效实施必须依靠双重治理。
鉴于我国目前家族企业股权高度集中的特点，家族治理与家族企业治理双重治理的核心体现在两方面：其一，家族委员会与股东会的同步治理；其二，家族理事会与董事会的同步治理。必须注意的是，家族理事会和董事会是平行的实体，通过汇报制度分别向家族委员会和股东大会负责。
双重治理的核心表现之一为家族委员会与企业股东大会的同步治理。家族治理中的核心组织结构是家族委员会，家族委员会由全体家族成员组成，为家族成员提供表达价值观、需要和对家族期望的场所。家族委员会中的大部分家族成员都是家族企业的股东，他们在家族中的持股政策决定了企业股权结构，因此家族委员会与企业股东会应予以同步规划。
双重治理的核心表现之二为家族理事会与企业董事会的同步治理。当家族人数众多时，通常会选举核心家族成员成立家族理事会。家族理事会是家族办公室的重要权力机构，往往被视为家族中的“董事会”。一般来说，家族理事会的成员通常是企业董事会成员，家族理事会主要是代表整个家族参与企业决策。需要指出的是，家族理事会与企业董事会的职责、利益导向、成员标准、皆是不同的。
(摘自《中国家族办公室——家族（企业）保护、管理与传承》，作者：谢玲丽 张钧）
原文始发于微信公众号（家族世代）：家族•治理 | 走进家族办公室：三层规划、双重治理——家族办公室的行动准则
