【家族声音】汇聚专业的信托筹划专家、家族（企业）治理专家和家族办公室领袖，每周一期与大家探讨家族（企业）的保护、管理与传承，分享家族（企业）治理、私人财富管理、家族企业投融资、家族信托和家族企业集团化等方面的经验和见解。
前两天，小红莓乐队主唱Dolores O’Riordan去世的消息，让我们感到十分惋惜。也让我们想起另一位伟大的音乐家——迈克尔·杰克逊。
MJ被吉尼斯世界纪录认定为世界历史上最伟大的艺术家，被誉为流行音乐之王、世界舞王，更是世界乐坛、演艺圈里绝无仅有和最具代表性的风云人物。
MJ的歌不仅好听，而且意义也很深重，许多歌曲都表达了对世界和平的期望和对儿童的关爱。同时，MJ在慈善事业方面做出了很大贡献，例如把演唱会部分收入捐赠给亚特兰大儿童基金会，设立迈克尔·杰克逊联合国儿童捐助学术奖金基金会等等。可以说，迈克尔·杰克逊是位杰出的艺术家，更是值得敬佩的慈善家。
而MJ生前设立的遗嘱信托亦是一份非常具有智慧的家族信托。今天，我们就来聊聊MJ的家族信托。
每一个大家庭，都有着复杂的感情故事
探讨MJ的家族信托之前，应该先对MJ庞大的家族有所了解，知晓各个成员之间的关系——MJ的家族庞大，他自己共有八个兄弟姐妹，父亲是约瑟夫·杰克逊（Joseph Jackson），母亲是凯瑟琳·艾斯特·杰克逊（Katherine Esther Jackson）。小家庭方面，MJ有两任妻子，并和第二任妻子育有一子一女。MJ的第一任妻子丽莎·玛丽·皮思丽（Lisa Marie Presley）是美国摇滚巨星猫王Elvis Presley的女儿，二人未育有子女。第二任妻子是黛比·罗（Deborah Jean Rowe Jackson）育有一子一女。
此外，MJ还通过匿名的代孕母亲，育有一子，普林斯·迈克尔·杰克逊二世（Prince Michael Jackson II）。
MJ家族关系图
MJ与亲属之间的关系可以说的天差地别。和父亲约瑟夫的关系非常不好。他生前接受采访时，多次毫不避讳地提及儿时遭到父亲毒打的惨痛经历。这大概能够解释为何MJ的父亲成为了MJ所设立信托的最亲密的“非利益相关人”。
虽然和父亲的关系不好，但是MJ和几个兄弟姐妹的关系很不错。估计这是MJ的遗嘱信托将六个侄子侄女列入可能受益人名单的原因。
遗嘱信托的关键节点，音乐天王的智慧安排
MJ所设立的是一个遗嘱信托，顾名思义就是通过遗嘱设立的信托。因为遗嘱只有在立遗嘱人死亡后才能生效，所以遗嘱信托也只有当立遗嘱人去世以才成立。反言之，如果遗嘱存在瑕疵，那么也会影响到信托的有效性。
准确地说，在美国法下，遗嘱信托必须要符合遗嘱设立的形式与实质要件才有效。
1. 未雨绸缪的安排，倾倒信托的选择
据了解，MJ母亲曾向洛杉矶法院提交一份最早于1995年订立的遗嘱信托文件，该文件后来在2002年被修改过。MJ是2009年6月25日去世的，也就是说，MJ在离世至少七年前就作好了遗嘱信托的安排。
与中国避讳谈论死亡的文化不同，提前作好遗产安排与规划是欧美高净值人士的习惯。
MJ遗嘱信托的关键是遗嘱的第三条，根据这一条的规定，迈克尔·杰克逊将他所有的遗产全部置入迈克尔·杰克逊家族信托（Michael Jackson Family Trust）之中。
这一条在专业上被称为倾倒条款（pour-overprovision）。倾倒条款的一般做法便是由立遗嘱人在遗嘱中约定，在完成特定的遗赠安排后，将剩余全部的全部财产置入家族信托。
它为遗嘱提供了更大的灵活性，因为没有人会在立遗嘱的时候就知道自己完整的遗产范围。此外它还在法律技术上确保了立遗嘱人生前的一切财产都能得到有效的安排，不会发生遗漏。
2. MJ在受益人、监护人安排中的情与理
MJ信托受益人的安排包含两类：一类确定的受益人，分别是MJ的母亲和MJ的三个子女；另一类是可能的受益人（Contingent Remainder Beneficiary），分别是MJ的六个侄子侄女；值得关注的是，MJ父亲并不在信托受益人之列。
MJ在遗嘱信托中对受益人的安排，可以说是充分展现了MJ对家庭关系的思考；而除了受益人的选择，在对受益人的财产安排上，MJ也是花了一番心思。美国媒体披露了部分MJ的信托安排：遗嘱信托每月支付8.1万美金，作为MJ三名未成年子女教育、日常开销等费用；此外，MJ三个子女满21岁时可以向受托人领取现金，但是40岁前不能自由支配自己的份额。
由于资料有限，我们无法对信托财产的投资、管理和分配进行全面评价。但是MJ大体的思路是比较清晰的：在子女年幼时，侧重对他们生活和教育的支持；在子女成年后，放宽了子女的财产支配权，但同时又设计了防止挥霍的安排。
这的确是比较正常、理性的安排。而另一个值得关注的地方是MJ三个未成年子女监护人的安排。遗嘱第八条显示，MJ指定母亲凯瑟琳为三名子女的监护人，如果MJ母亲去世或不愿承担监护权，则由MJ的好友——美国女歌手黛安娜·罗斯（Diana Rose）担任子女监护人。
可以看出，这是一份个性化的遗嘱，一个定制化的信托，MJ完全按照自己的想法行事。看来一代天王MJ不仅在音乐专业上才华横溢、个性十足，设立的遗嘱也很有自己的想法，包含了许多个性化的设置。
而在受托人、遗嘱执行人的选择上，事后证明，MJ不仅进行了个性化的设置，而且托付了对的人。关于受托人及遗嘱执行人，具体情况的将在下期家族声音中继续介绍，感谢您的收听！
胡弯
和丰家族办公室法律筹划专家
北京大成（广州）律师事务所律师
美国伊利诺伊大学香槟分校法学硕士
专注于家族（企业）治理、家族信托架构设计、跨境并购与重组、公司治理与商业模式、商业体系（集团化）构建、公司及项目法务综合支持、民商事仲裁与诉讼等领域的研究与实务。
[来源：和丰家族办公室，作者：胡弯]
